Investimento Permanente
São os gastos com aquisição e instalação de maquinas e equipamentos e instalação de equipamentos, obras e reformas, moveis e utensílio, veículos, centrais telefônicas, aparelhos eletrônicos, de informática, moveis, salas, casas, galpões. Constituem também o patrimônio da empresa e podem ser vendidos e convertidos em dinheiro.
Para se criar uma unidade é necessária ter móveis e equipamentos para conduzir as operações.
Dentro da planilha abaixo irei mostrar em detalhes a descrição do equipamento a quantidade, o valor por unidade e o valor total.
Vale ressaltar que temos nove unidades operacionais e uma matriz que nela estão incluídas todas as funções administrativas.
|
Moveis e equipamentos para o escritório (matriz) |
|||
|
Moveis e equipamentos |
Quantidade |
Valor por unidade |
Valor total |
|
Relógio de ponto |
01 |
529,90 |
529,90 |
|
Armários roupeiro |
02 |
523,90 |
1.047,80 |
|
Computadores |
06 |
1.699,99 |
10.199,94 |
|
Armários de escritórios |
02 |
441,29 |
882,58 |
|
Arquivos |
02 |
525,54 |
1.051,08 |
|
Cadeiras |
40 |
199,99 |
7.999,60 |
|
Telefones |
06 |
33,00 |
198,99 |
|
Mesas de escritórios |
06 |
241,55 |
1.493,60 |
|
Impressoras |
01 |
529,99 |
529,99 |
|
Total do investimento |
66 |
4.725,15 |
23.933,48 |
|
Moveis e equipamentos para o Centro de Distribuição Domiciliar |
|||
|
Moveis e equipamentos |
Quantidade |
Valor por unidade |
Valor total |
|
Relógio de ponto |
09 |
529,90 |
4.769,10 |
|
Armários roupeiro |
35 |
523,90 |
18.336,50 |
|
Nextel |
180 |
149,99 |
26.998,20 |
|
Computadores |
27 |
1.699,99 |
45.899,73 |
|
Cadeiras |
36 |
199,99 |
7.199,64 |
|
Mesas de escritórios |
18 |
241,55 |
4.347,90 |
|
Impressoras |
18 |
529,99 |
539,82 |
|
Armários de escritórios |
18 |
441,29 |
7.943,22 |
|
Arquivos |
18 |
525,54 |
9.459,72 |
|
Telefones |
18 |
33,00 |
594,00 |
|
Carinhos hidráulicos |
27 |
759,00 |
20.493,00 |
|
Motocicletas |
100 |
5.600,00 |
560.000,00 |
|
Empilhadeira |
09 |
15.000,00 |
120.000,00 |
|
Mesas de múltiplo uso |
270 |
500,00 |
135.000,00 |
|
Uniformes |
200 |
19,50 |
3.910,00 |
|
Container diversil level (CDL) |
250 |
290,00 |
72.200,00 |
|
Total do investimento |
1.233 |
27.043,64 |
1.037.690,83 |
Investimento de custo
O investimento mensal referente à manutenção dos equipamentos e materiais para a efetividade do trabalho.
A descriminação da quantidade da planilha abaixo é referente a uma média mensal, vale ressaltar que os gastos são variáveis de acordo com a demanda do serviço em épocas sazonadas os gastos têm uma alteração.
|
Investimento de custo |
||||
|
Materiais |
Quantidade |
Valor unitário |
Valor total |
Valor anual |
|
Caixa de Papel sulfite |
40 |
99,00 |
3.690,00 |
44.280,00 |
|
Tonner |
40 |
129,99 |
5.199,60 |
62.395,20 |
|
Caixa de caneta |
50 |
25,99 |
1.299,50 |
15.594,00 |
|
Gás para empilhadeira |
27 |
180,00 |
4.860,00 |
58.320,00 |
|
Combustível |
6.000 |
2,59 |
15.540,00 |
186.480,00 |
|
Materiais de escritório |
09 |
300,00 |
2.700,00 |
32.400,00 |
|
Frota de carros |
100 |
3.000,00 |
300.000,00 |
3.600.000,00 |
|
Mão de obra gestão |
09 |
2.000,00 |
18.000,00 |
216.000,00 |
|
Mão de obra gerencial |
10 |
3.000,00 |
30.000,00 |
360.000,00 |
|
Mão de obra diretoria |
05 |
5.000,00 |
25.000,00 |
300.000,00 |
|
Gasto limpeza |
30 |
700,00 |
21.000,00 |
252.000,00 |
|
Gasto segurança |
20 |
1800,00 |
40.000,00 |
480.000,00 |
|
Total do investimento |
6.349 |
16.237,57 |
471.489,10 |
5.607469,20 |
Investimento ativo
Tendo em vista as varias unidades operacionais serem espalhadas pela Cidade de São Paulo, tem por sua característica uma diversidade de gastos quanto a aluguel, impostos e etc.
Com esta finalidade planilharmos de forma a ter uma base inicial dos gastos mensal a fim de controlar os gastos anuais.
|
Locais |
Alugueis |
Água, luz, telefone media mensal |
Media anual |
|
C.D.D Centro |
45.000,00 |
600,00+2200+900=3700 |
584400,00 |
|
C.D.D Vila Maria |
22.000,00 |
500+2300+700=3500 |
306000,00 |
|
C. D. D Brás |
25.000,00 |
700+2000+600=3300 |
339600.00 |
|
C.D.D. Aclimação |
22.000,00 |
650+1650+800=3100 |
301200,00 |
|
C. D. D Lapa |
20.000,00 |
700+1900+900=3500 |
282000,00 |
|
C. D. D. Barueri |
16.000,00 |
800+2200+750=3750 |
237000,00 |
|
C. D. D Guarulhos |
30.000,00 |
600+2300+800=3700 |
404400,00 |
|
Mogi das cruzes |
9.000,00 |
500+2000+600=3100 |
145200,00 |
|
C. D. D Santo André |
13.000,00 |
610+1800+500=2910 |
190920,00 |
|
Matriz |
35.800,00 |
800+1950+800=3550 |
472200,00 |
|
Total do investimento |
237.800,00 |
34.110,00 |
3.262.920,00 |
Balanço patrimonial
O balanço patrimonial é um dos demonstrativos contábeis e tem o objetivo de apresentar a situação financeira e patrimonial da empresa em determinado período. É uma posição estática e resumida da situação patrimonial da empresa em um determinado momento. Essa demonstração deverá ser objetiva e clara para quem estiver fazendo uso da informação contábil.
A finalidade implícita dessa demonstração contábil é facilitar o conhecimento da situação financeira da empresa e servir como informação de apoio à análise da mesma.
|
BALANÇO PATRIMONIAL |
|||
|
Ativos |
PASSIVO |
||
|
Caixa |
R$ 668000,00 |
Empréstimo |
R$ 3.897.006,30 |
|
Banco |
R$ 4.000.000,00 |
|
|
|
Veículos |
R$ 680000,00 |
|
|
|
Estoque |
R$ 176.528,10 |
|
|
|
Moveis |
R$ 59.767,70 |
Patrimônio Liquida |
|
|
Equipamentos |
R$ 312.710,53 |
Capital Social |
R$ 2000000 |
|
TOTAL |
R$ 5.897.006,33 |
TOTAL |
R$ 5.897.006,33 |
Custos e despesa mensal de funcionários
|
Salários |
% |
13° 1/12 |
Férias 1/2 |
Multa F/3 |
FGTS 8% |
Multa50% FGTS |
Benefícios Vale refeição |
|
R$ 1.000,00 |
R$ 534,43 |
R$ 83,33 |
R$ 83,33 |
R$ 27,77 |
R$ 80,00 |
R$ 40,00 |
R$ 220,00 |
|
R$ 1.500,00 |
R$ 691,66 |
R$ 125,00 |
R$ 125,00 |
R$ 41,66 |
R$ 120,00 |
R$ 60,00 |
R$ 220,00 |
|
R$ 2.000,00 |
R$ 848,87 |
R$ 166,66 |
R$ 166,66 |
R$ 55,55 |
R$ 160,00 |
R$ 80,00 |
R$ 220,00 |
|
R$ 3.000,00 |
R$ 1163,33 |
R$ 250,00 |
R$ 250,00 |
R$ 83,33 |
R$ 240,00 |
R$ 120,00 |
R$ 220,00 |
|
R$ 5.000,00 |
R$ 1792,20 |
R$ 416,66 |
R$ 416,66 |
R$ 138,88 |
R$ 400,00 |
R$ 200,00 |
R$ 220,00 |
Custo fixo.
São os custos que, embora tenham um valor total que não se altera com a variação da quantidade de bens ou serviços produzidos, seu valor unitário se altera de forma inversamente proporcional à alteração da quantidade produzida. Ex.: O pagamento de aluguel.
|
Gastos mês de todo investimento |
|||
|
Mão de obra mais encargos |
R$ 445.609,00 |
|
|
|
Alugueis |
R$ 237.800,00 |
|
|
|
Água, luz e telefone |
R$ 34.110,00 |
|
|
|
Materiais |
R$ 312.890,00 |
|
|
|
Combustível |
R$ 15.540,00 |
|
|
|
Empresas terceirizadas |
R$ 61.000,00 |
|
|
|
Gastos totais mês. |
R$ 1.107.140,00 |
|
|
Primeiro trimestre
|
|
|
Janeiro |
Fevereiro |
Março |
|
RECEITA |
|
R$ 712.800,00 |
R$ 972.000,00 |
R$ 1.215.000,00 |
|
IMPOSTO |
19 % |
R$ (135.432,00) |
R$ (184.680,00) |
R$ (230.850,00) |
|
RECEITA LIQUIDA |
|
R$ 577.368,00 |
R$ 787.320,00 |
R$ 984.150,00 |
|
CMV |
|
R$ (5.346,00) |
R$ (7.290,00) |
R$ (9.112,50) |
|
LUCRO BRUTO |
|
R$ 572.022,00 |
R$ 780.030,00 |
R$ 975.037,50 |
|
DESPESA ADM |
|
R$ (778.519,00) |
R$ (778.519,00) |
R$ (778.519,00) |
|
DESPESA VENDAS |
|
R$ (100.000,00) |
R$ (10.000,00) |
R$ (10.000,00) |
|
LAJIR |
|
R$ (306.497,00) |
R$ (8.489,00) |
R$ 186.518,50 |
|
IR |
25% |
|
|
R$ (46.629,63) |
|
CSLL |
9 % |
|
|
(R$ 16.786,67) |
|
Resultado operacional |
|
R$ (8.489,00) |
R$ 123.102,21 |
|
|
Depreciacão |
|
R$ (42.103,99) |
R$ (42.103,99) |
R$ (42.103,99) |
|
LUCRO LÍQUIDO |
|
R$ (348.600,99) |
R$ (50.592,99) |
R$ 80.998,22 |
|
Quantidade de objetos entregues semanalmente por funcionário. |
|
44 |
60 |
75 |
Segundo trimestre
|
|
|
Abril |
Maio |
Junho |
|
RECEITA |
|
R$ 1.458.000,00 |
R$ 1.701.000,00 |
R$ 1.944.000,00 |
|
IMPOSTO |
19 % |
R$ (277.020,00) |
R$ (323.190,00) |
R$ (369.360,00) |
|
RECEITA LIQUIDA |
|
R$ 1.180.980,00 |
R$ 1.377.810,00 |
R$ 1.574.640,00 |
|
CMV |
|
R$ (10.935,00) |
R$ (12.757,50) |
R$ (14.580,00) |
|
LUCRO BRUTO |
|
R$ 1.170.045,00 |
R$ 1.365.052,50 |
R$ 1.560.060,00 |
|
DESPESA ADM |
|
R$ (778.519,00) |
R$ (778.519,00) |
R$ (778.519,00) |
|
DESPESA VENDAS |
|
R$ (10.000,00) |
R$ (30.000,00) |
R$ (30.000,00) |
|
LAJIR |
|
R$ 381.526,00 |
R$ 556.533,50 |
R$ 751.541,00 |
|
IR |
25% |
R$ (95.381,50) |
R$ (139.133,38) |
R$ (187.885,25) |
|
CSLL |
9 % |
R$ (34.337,34) |
R$ (50.088,02) |
R$ (67.638,69) |
|
Resultado operacional |
|
R$ 251.807,16 |
R$ 367.312,11 |
R$ 496.017,06 |
|
Depreciacão |
|
R$ (42.103,99) |
R$ (42.103,99) |
R$ (42.103,99 |
|
LUCRO LÍQUIDO |
|
R$ 209.703,17 |
R$ 325.208,12 |
R$ 453.913,07 |
|
Quantidade de objetos entregues semanalmente por funcionário. |
|
90 |
105 |
120 |
Terceiro trimestre
|
|
|
Julho |
Agosto |
Setembro |
|
RECEITA |
|
R$ 1.701.000,00 |
R$ 2.430.000,00 |
R$ 2.673.000,00 |
|
IMPOSTO |
19 % |
R$ (323.190,00) |
R$ (461.700,00) |
R$ (507.870,00) |
|
RECEITA LIQUIDA |
|
R$ 1.377.810,00 |
R$ 1.968.300,00 |
R$ 2.165.130,00 |
|
CMV |
|
R$ (16.402,50) |
R$ (18.225,00) |
R$ (20.047,50) |
|
LUCRO BRUTO |
|
R$ 1.361.407,50 |
R$ 1.950.075,00 |
R$ 2.145.082,50 |
|
DESPESA ADM |
|
R$ (778.519,00) |
R$ (778.519,00) |
R$ (778.519,00) |
|
DESPESA VENDAS |
|
R$ (10.000,00) |
R$ (10.000,00) |
R$ (10.000,00) |
|
LAJIR |
|
R$ 572.888,50 |
R$ 1.161.556,00 |
R$ 1.356.563,50 |
|
IR |
25% |
R$ (143.222,13) |
R$ (290.389,00) |
R$ (339.140,88) |
|
CSLL |
9 % |
R$ (51.559,97) |
R$ (104.540,04) |
R$ (122.090,72) |
|
Resultado operacional |
|
R$ 378.106,41 |
R$ 766.626,96 |
R$ 895.331,91 |
|
Depreciacão |
|
R$ (42.103,99) |
R$ (42.103,99) |
R$ (42.103,99) |
|
LUCRO LÍQUIDO |
|
R$ 336.002,42 |
R$ 724.522,97 |
R$ 853.227,92 |
|
Quantidade de objetos entregues semanalmente por funcionário. |
|
135 |
150 |
165 |
Quarto trimestre
|
|
|
Outubro |
Novembro |
Dezembro |
|
RECEITA |
|
R$ 2.916.000,00 |
R$ 3.159.000,00 |
R$ 4.050.000,00 |
|
IMPOSTO |
19 % |
R$ (554.040,00) |
R$ (600.210,00) |
R$ (769.500,00) |
|
RECEITA LIQUIDA |
|
R$ 2.361.960,00 |
R$ 2.558.790,00 |
R$ 3.280.500,00 |
|
CMV |
|
R$ (21.870,00) |
R$ (23.692,50) |
R$ (30.375,00) |
|
LUCRO BRUTO |
|
R$ 2.340.090,00 |
R$ 2.535.097,50 |
R$ 3.250.125,00 |
|
DESPESA ADM |
|
R$ (778.519,00) |
R$ (778.519,00) |
ContactoFasslog Logística & TransporteSão Paulo Antônio Pereira de Alcântara RA 0734869 Dagmar Carvalho de Almeida RA 0734603 Fabien Gomes Pessoa RA 0734603 Sonia Aparecida da Silva RA 0735485 Suzana Mathias de Souza RA 0735038 |